在童年時期，父母因為欠債而自殺，之後便忘記「笑容」為何物的流氓山崎虎兒，因為討債的緣故，意外聽到淺草的落語（單人相聲）師林屋亭屯兵衛的落語並深受感動，於是三顧茅廬表達拜師的必死決心。屯兵衛因為欠了虎兒所屬的幫派「新宿流星會」老大400萬日幣，因此虎兒每習得一課便付給屯兵衛10萬日幣的「學費」（連續劇中後來增加為20萬日幣），然後屯兵衛再將這筆錢當成「償金」還給虎兒，演變成一種奇妙的契約。 在林屋亭門下以「林屋亭小虎」為藝名的虎兒，開始了遊走於流氓與落語家的雙面生活。由於骨子裡仍是流氓，虎兒對在台上搞笑這件事很頭疼。後來虎兒遇上了曾經是「落語天才」、卻執意要在裏原宿經營沒人氣服飾店「Dragon Soda」的屯兵衛次子谷中龍二。因龍二不擅此道且固執己見，店裡的服飾沒人買，服飾店面臨倒閉危機。龍二已經積欠可愛的女店員莉莎好幾個月的薪水，但是龍二依然故我，並瘋狂迷戀在東京當巴士導遊的小惠。究竟這一群彼此關係錯綜複雜的人，會編織出一段什麼樣的火花呢？